本期内容

一、年结以后总账期初余额的维护方式

• 期初结转：在【总账期初】节点，点击期初结转按钮将上一年已记账的期末余额结转到下一年，作为期初余额保存下来。 
• Excel导入：在【总账期初】节点，点击导出按钮后选择编码导出或名称导出，然后导出模板。根据模板编辑好数据后导入。
• 手工录入：在【总账期初】节点选择账簿、期间、币种后，点击“编辑”按钮手工录入期初余额

1、期初结转

1. 手工结转

• 在【总账期初】点击“期初结转”按钮，系统提示“该操作会覆盖现有数据且不能恢复，是否确认进行期初结转”，点击确定。
•  科目选择：选择两个以上账簿时，不支持选择具体科目，默认选择所有科目；将需要结转的科目选择到右边；如损益科目需要结转，可勾选“包含损益科目”；如有手工录入的期初数据，结转时建议不要选择，否则会覆盖手工输入的数据    
• 系统只会结转上年度已记账凭证的数据。   
• 只能对未建账的账簿执行结转操作，已建账的账簿不可结转和修改。 

• b. 自动结转

• 勾选总账参数GL19期初余额自动结转，则年末结账时会覆盖式生成下一年的期初余额并自动建账。

2、手工录入

• 如新年度科目有变化，如增加了辅助核算等情况，需要手工录入或者导入期初。 
• 在【总账期初】节点，未建账状态下，选择账簿、期间、选择对应的币种，点击“编辑”按钮手工录入期初余额。注意选择本位币无法录入期初数据。 
•   有下级科目的，需要选择最末级科目手工输入期初余额。
• 带有辅助核算的科目，需要点击红色+号，输入期初余额。
• 若总账期初已经建账，无法输入期初余额，需要取消建账。 

• 3、Excel导入

• 在【总账期初】节点，点击“导入”按钮后选择“编码导出”或“名称导出”导出模板。支持覆盖和增量导入。

二、总账期初建账

1、期初建账

• 期初余额录入完之后可进行试算平衡，本位币试算平衡后才可进行期初建账。
• 上年度最后一个会计期间未结账，不允许建账。

• 注意事项 

• 期初建账后的，期初余额不可编辑、导入、结转。 
• 期初建账以后，本年度第一个会计期间才可以结账。 
• 期初建账以后，下一年的期初尚未建账时，本年的期初建账才可以取消。 

2、建账报告

• 通过“建账报告”按钮查看各账簿期初建账情况。根据建账失败的结果信息，可以看出失败原因，调整后再做期初建账。

三、总账期初调整

1、总账期初调整

• 反结账调整：取消本年度期初建账，对上年度12月份进行反结账操作。如需修改凭证，将凭证取消记账取消审核后进行手工修改。 
• 调整期凭证：总账期初建账后，做上一年的调整凭证，调整期凭证记账后，通过期初调整选择科目进行数据调整。 

1. 反结账调整

• 如新年度总账期初已建账，在反结账前，需要需要先取消建账，否则直接反结账会提示：账簿：新世纪科技基准账簿 XXXX年已建账！ 
• 如上年已录入过调整凭证，需要先将调整凭证取消记账审核并删除才可以反结账，否则系统会提示：存在调整期凭证，不允许取消结账。 

• 2、调整期凭证

• 在做调整期凭证前，需要在【会计期间】提前维护好会计调整期。
• 在总账期初建账完毕之后，又做了上一年的调整凭证，则可以通过期初调整按钮选择科目进行期初余额调整，这样不需要取消建账。 例如在2022-12A录入一张调整凭证
• 凭证记账后，点击“期初调整”按钮之后选择需要调整的会计科目。 
• 调整后，判断期初余额是否余额借贷试算平衡，若不平衡，则调整不生效，数据恢复原状态。 

3、变更查询

• 变更查询显示上年已记账凭证形成的期末余额（若有调整期凭证，则包括调整期凭证）与当前期初余额（最新保存后的）有差异的科目+辅助核算数据。点击变更查询按钮，然后点击搜索即可查看数据。